Справка об уплате налогов и сборов образец

Как правильно написать письмо в налоговую об отсутствии задолженности

Одной из наиболее востребованных услуг, которые обязаны предоставить заявителям налоговые органы, является выдача справок об отсутствии налоговой задолженности. К сожалению, получение документов из ИФНС на практике является не таким уж простым делом, поэтому предварительно стоит изучить этот вопрос подробнее.

С помощью запроса в налоговый орган об отсутствии задолженности организация или индивидуальный предприниматель может получить справку, подтверждающую, что у компании нет долгов по обязательственным бюджетным платежам. Такая справка выдаётся в ИФНС по месту регистрации юридического лица.

Налоговая инспекция, согласно подпункта 10 пункта 1 статьи 32 НК РФ, обязана выдавать компаниям-налогоплательщикам справки о состоянии долгов по пеням, штрафам и процентам, а также по налогам и сборам только по письменному запросу.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-59-45 . Это быстро и бесплатно !

Цели написания

Справка об отсутствии налоговой задолженности может понадобиться юридическим лицам в следующих случаях:

• при сборе пакета документов для участия в тендерах и государственных закупках;
• при ликвидации или реорганизации юридического лица;
• при смене юридического адреса компании;
• если компания собирает документы для банка на получение займа/кредита;
• если в организации происходит смена главного бухгалтера;
• если справка требуется для заключения крупного договора/контракта и ее требует контрагент.

Какие виды справок существуют?

1. Справка про состояние расчетов по различным пеням, налогам, штрафам и сборам юридических лиц (форма КНД 1160080) – содержит выписку об основных расчетах по обязательным платежам и взаиморасчетам с налоговой инспекцией. В ней можно увидеть всю выкладку с указанием вида платежа, его даты и суммы.

   Справка поможет узнать размер имеющейся задолженности и урегулировать вопрос некорректного начисления в скорейшие сроки.

2. Справка об исполнении плательщиком обязанности по уплате налогов, сборов и иных платежей (КНД 1120101) – указывает факт наличия либо отсутствия долгов по данным ФНС.

Cправка об отсутствии у налогоплательщика обязательств перед бюджетом может быть выдана только в том случае, если у него полностью отсутствуют недоимки по каким-либо налогам, а также нет задолженности по обязательным платежам в бюджет РФ (п. 166, 167 Административного регламента ФНС, утв.

Приказом Минфина от 02.07.2012 N 99н.).

То есть справку по форме КНД 1120101 следует запрашивать уже после того, как все налоговые обязательства компании будут полностью исполнены.Тогда в справке будет указано, что организация-заявитель не имеет неисполненную обязанность по уплате налогов и т.д. и тогда компания сможет спокойно предъявить ее по месту требования.

Основной алгоритм действий по получению

1. Составить запрос в ИФНС по месту регистрации предприятия.
2. Указать, какой формы справка нужна – КНД 1120101 или КНД 1160080.
3. Определиться, какой вид справки требуется – бумажный документ или достаточно электронной версии.
4. Передать запрос в налоговый орган.

Общие правила составления

Для запроса справки об отсутствии задолженности унифицированной формы не предусмотрено. Но при написании запроса можно использовать форму, которую предлагают в административном регламенте, утвержденном приказом Минфина от 02.07.

2012 № 99-Н в приложении №8. Форма является рекомендованной, поэтому вовсе не обязательно использовать ее слово в слово.

Но, как показывает практика, в подобных документах уже указаны все поля для информации, необходимой налоговику, чтобы исполнить запрос в предусмотренные законом сроки.

https://www.youtube.com/watch?v=XnSbYgfW_28

Таким образом, при заполнении готового бланка меньше шансов допустить ошибки и забыть написать какие-либо важные реквизиты.

Как и для других форм деловых запросов, в заявлении необходимо указать:

В шапке документа на фирменном бланке организации:

• наименование налогового органа, ФИО начальника;
• полное наименование организации-заявителя (ИНН/КПП, место ее нахождения /фамилия, имя и отчество индивидуального предпринимателя, ИНН).

Источник: https://itakstr.ru/kak-pravilno-napisat-pismo-v-nalogovuyu-ob-otsutstvii-zadolzhennosti/

Сверка с налоговой: как разобраться в выписке ٩(͡๏̯͡๏)۶ — Эльба

Для сверки с налоговой понадобятся два документа:

• Справка о состоянии расчётов показывает только долг или переплату по налогам и взносам на конкретную дату. Но чтобы разобраться, откуда они появились, понадобится другой документ — выписка операций по расчётам с бюджетом.
• Выписка операций по расчётам с бюджетом показывает историю платежей и начисленные налоги и взносы за выбранный период. По выписке вы поймёте, когда возникли долг или переплата, и выясните причину расхождений.

Вы можете заказать их через Эльбу — ходить в налоговую не нужно.

Справка о состоянии расчётов

По справке о состоянии расчётов вы проверите, есть ли вообще долг или переплата. 

В первом столбце указано название налога, по которому вы сверяетесь. Информация о долгах и переплатах содержится в столбцах 4 — по налогу, 6 —по пеням, 8 — по штрафам:

• 0 — никто никому не должен, можно вздохнуть спокойно.
• Положительная сумма — у вас переплата.
• Сумма с минусом — вы должны налоговой.

Почему в справке возникает переплата?

1. Вы действительно переплатили и теперь можете вернуть эти деньги из налоговой или зачесть как будущие платежи.
2. Вы заказали справку до подачи годового отчёта по УСН. В этот момент налоговая ещё не знает, сколько вы должны заплатить. Она поймёт это из декларации за год. До сдачи декларации ежеквартальные авансы по УСН числятся как переплата, а потом налоговая начисляет налог и переплата пропадает. Поэтому переплата в размере авансов по УСН в течение года — ещё не повод бежать в налоговую за возвратом денег.

Если вы увидели в справке непонятные долги или переплаты, понадобится выписка операций по расчётам с бюджетом, чтобы выяснить причину их возникновения.

Выписка операций по расчётам с бюджетом

В отличие от справки выписка показывает не ситуацию на конкретную дату, а историю ваших отношений с налоговой за период. Например, с начала года до сегодняшнего дня.

Как увеличивались или уменьшались долги/переплаты видно в 13 столбце. Положительное число — это переплата, отрицательное — задолженность.

В 13 столбце вы видите долг или переплату по конкретному платежу — только налогу, пене или штрафу. В 14 — общий итог по всем платежам. Ориентироваться лучше именно на 13. 

Теперь разберёмся, как эти переплаты и долги формируются.

! Если у вас есть долг, первым делом, проверьте, все ли ваши платежи содержатся в выписке. Обнаружили, что платежей не хватает, хотя всё платили вовремя, — берите платёжки об уплате налога и несите в налоговую, чтобы разобраться. Если ошибок нет, но вы остаётесь должны государству, придётся доплатить налог.

Пример выписки по налогу УСН

Это выписка по налогу УСН. На начало года у предпринимателя была переплата, потом:

• В апреле он платит 6 996₽, итого переплата — 71 805₽. 
• 3 мая подаёт декларацию и в выписке появляются начисления, которые уменьшают переплату: 71 805 – 4 017 – 28 062 – 8 190 = 31 536₽. 
• Появляется операция с описанием «уменьшено по декларации». Это значит, что основные расходы предприниматель понёс в конце года, поэтому в течение года ему начислили слишком много налога. Теперь его нужно уменьшить, поэтому в выписке появляется «обратное» начисление на 10 995₽. Тот нечастый случай, когда декларация не добавляет обязательств, а наоборот.
• В июле он платит авансовый платёж за полугодие 2018 года и переплата на момент запроса выписки у него — 52 603₽.

Пример выписки по страховым взносам за сотрудников

Это выписка по страховым взносам за сотрудников на обязательное пенсионное страхование. На начало года у предпринимателя переплата на 3 497,14 ₽. Это взносы, которые он заплатил в 2017 году с зарплаты октября и ноября. Сумма стоит и в 11, и в 13 колонках. Потом:

• 9 января он платит 1 697,15 ₽ с декабрьской зарплаты, переплата увеличивается до  5 194,29 ₽ (3 497,14 + 1 697,15). Эту цифру мы видим в 13 столбце.
• 10 января он подаёт расчёт по страховым взносам (РСВ) и в выписке появляются начисления, которые уменьшают переплату до нуля: 5 194, 29 — 1 800 — 1 697,14 — 1 697,15 = 0. В 13 столбце вы тоже увидите ноль. 
• Предприниматель заплатил за 4 квартал 2017 года ровно столько, сколько отразил в декларации. На 15 января у него нет ни долгов, ни переплат. В идеале так и должно быть. 

Статья актуальна на 20.01.2020

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/231

Приложение N 1. Заявление о представлении справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам и справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов (форма по КНД1114237)

Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 03.09.2020 г. N ЕД-7-19/631@

/-\ /-\ /———————–\ | |штрих-код| | ИНН(1) | | | | | | | | | | | | | \-/ \-/ \———————–/ 2250 1011 /—————–\ /—–\ КПП | | | | | | | | | |Стр.|0|0|1| \—————–/ \—–/ Форма по КНД 1114237 Заявление о представлении справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам и справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов /——-\ Представляется в налоговый орган (код)(2) | | | | | \——-/ /-\ 1 – организация Признак заявителя | | 2 – физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем \-/ 3 – физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя (наименование организации (фамилия, имя, отчество(3) физического лица) Адрес: __________________________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________________________________ (район, город, населенный пункт, улица, дом, корпус (строение), квартира (офис) Сведения о физическом лице(4): /—\ Сведения о документе, удостоверяющем личность: Код вида документа(5) | | | \—/ /—————————————\ /—\ /—\ /——-\ Серия и номер | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | Дата выдачи | | |.| | |.| | | | | \—————————————/ \—/ \—/ \——-/ /-\ 1 – о состоянии расчетов по налогам, сборам, /—\ /—\ /——-\ Прошу выдать справку: | | страховым взносам, пеням, штрафам, процентам по состоянию на: | | |.| | |.| | | | | \-/ 2 – об исполнении обязанности по уплате налогов, \—/ \—/ \——-/ сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов Способ выдачи справки: /-\ 1 – в налоговом органе, в который представлено настоящее заявление | | 2 – в многофункциональном центре предоставления государственных и муниципальных услуг (далее – МФЦ), через \-/ который представлено настоящее заявление, для чего выражаю согласие на передачу мне справки на бумажном носителе через МФЦ 3 – по почте по имеющемуся у налогового органа адресу заявителя /—————————————\ Номер контактного телефона (при наличии) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | \—————————————/ ———————————————————————————————————————– Достоверность и полноту сведений, указанных | Заполняется работником налогового органа или МФЦ в настоящем заявлении, подтверждаю: | /-\ | Сведения о представлении заявления | | 1 – заявитель | /—\ \-/ 2 – представитель заявителя(6) | Настоящее заявление представлено (код)(7) | | | /—————————————\ | /—–\ \—/ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | на |0|0|1| странице \—————————————/ | \—–/ /—————————————\ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | с приложением подтверждающих документов \—————————————/ | /—————————————\ | /—–\ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | или их копий на | | | | листах \—————————————/ | \—–/ (фамилия, имя, отчество(3) руководителя | организации или представителя заявителя) | /—\ /—\ /——-\ | Дата представления /—\ /—\ /——-\ Подпись_________ Дата | | |.| | |.| | | | | | заявления | | |.| | |.| | | | | \—/ \—/ \——-/ | \—/ \—/ \——-/ | Наименование и реквизиты документа, | подтверждающего полномочия представителя заявителя | /—————————————\ | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | \—————————————/ | ___________________________ ___________________ /—————————————\ | Фамилия, И.О.*(3) Подпись | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | \—————————————/ | ——————————

(1) Заполняется физическим лицом, имеющим документ о присвоении идентификационного номера налогоплательщика (далее – ИНН) (свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, отметка в паспорте гражданина Российской Федерации, выписку из Единого государственного реестра налогоплательщиков и другое) и использующим ИНН при представлении настоящего заявления, а также обязательно к заполнению организацией и физическим лицом, зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя.

(2) Коды налоговых органов размещены на официальном сайте Федеральной налоговой службы nalog.ru.

(3) Отчество указывается при наличии.

(4) Заполняется физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, в случае незаполнения поля “ИНН”.

(5) Указывается соответствующий код вида документа: “21” – паспорт гражданина Российской Федерации; “03” – свидетельство о рождении; “07” – военный билет; “08” – временное удостоверение, выданное взамен военного билета; “10” – паспорт иностранного гражданина; “11” – свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу; “12” – вид на жительство в Российской Федерации; “13” – удостоверение беженца; “14” – временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации; “15” – разрешение на временное проживание в Российской Федерации; “16” – свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации; “23” – свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства; “24” – удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации; “27” – военный билет офицера запаса.

*(6) к заявлению прилагается копия документа, подтверждающего полномочия представителя.

*(7) 01 – на бумажном носителе (по почте); 02 – на бумажном носителе (лично); 17 – на бумажном носителе (через МФЦ).

—————————— /-\ /-\ | | | | \-/ \-/

Источник: https://base.garant.ru/74732201/53f89421bbdaf741eb2d1ecc4ddb4c33/